No hay pruebas de activos para los subsidios de ACA

Los subsidios de prima de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA, por sus siglas en inglés) (créditos fiscales de prima) no tienen prueba de activos. Tampoco lo hace la expansión de Medicaid bajo la ACA. En ambos casos, la elegibilidad se basa simplemente en los ingresos. No importa cuánto dinero tenga la gente en el banco o en la bolsa de valores, o cuánto valgan sus casas: la asistencia disponible a través de Medicaid ampliado o subsidios de primas depende únicamente de los ingresos. (El ingreso anual se usa para determinar la elegibilidad para el subsidio de prima, aunque la elegibilidad para Medicaid también puede basarse en el ingreso mensual. Esto hace que Medicaid sea particularmente útil para las personas que experimentan una caída repentina en los ingresos a mitad de año).

Este artículo explicará cómo funcionan los subsidios de la ACA y la elegibilidad para Medicaid, y cómo la falta de pruebas de activos está muy en línea con cómo funciona la asistencia financiera con otros tipos de seguros de salud.

Expansión de Medicaid

En el Distrito de Columbia y los 38 estados que han ampliado Medicaid, la cobertura de Medicaid está disponible para afiliados con ingresos familiares de hasta el 138 % del nivel de pobreza. Eso corresponde a un límite de ingresos de $18,754 para una sola persona en los EE. UU. continentales en 2022, pero a medida que aumenta el nivel de pobreza con el tiempo, también aumenta el límite superior de ingresos para la elegibilidad de Medicaid.

(Tenga en cuenta que a partir de mediados de 2023, la expansión de Medicaid entrará en vigencia en Dakota del Sur, lo que elevará el número de estados de expansión de Medicaid a 39.)

Bajo la expansión de Medicaid, la elegibilidad de Medicaid para adultos menores de 65 años se basa únicamente en los ingresos (junto con el estado migratorio; en la mayoría de los estados, una persona debe haber estado legalmente presente en los EE. UU. durante al menos cinco años para calificar para Medicaid). No se toman en consideración los activos. Los activos tampoco se toman en cuenta para CHIP, o cuando se determina la elegibilidad de Medicaid/CHIP para una mujer embarazada. Pero las pruebas de activos todavía se usan para la elegibilidad de Medicaid en algunas circunstancias, incluso para personas de 65 años o más.

Aunque la expansión de Medicaid ha brindado cobertura a millones de estadounidenses desde 2014, es importante tener en cuenta que algunos estados han optado por no brindar este beneficio, lo que significa que algunos estadounidenses se quedan sin cobertura. En 11 de los 12 estados que no han ampliado Medicaid bajo la ACA (todos menos Wisconsin), se estima que hay 2,2 millones de personas que se encuentran en la brecha de cobertura, sin un acceso realista a un seguro de salud: no califican para Medicaid y sus ingresos son demasiado bajos para los subsidios de primas, que no se extienden por debajo del nivel de pobreza nivel.

Créditos fiscales premium (también conocidos como subsidios)

En estados que no he Medicaid ampliado, la elegibilidad para subsidios de primas en el intercambio comienza en el nivel de pobreza. Hasta fines de 2025, no hay un límite de ingresos establecido para la elegibilidad del subsidio, ya que varía de una persona a otra, dependiendo de cómo se compara el costo del plan de referencia con los ingresos de su hogar. (El límite de ingresos fue eliminado temporalmente por el American Rescue Plan, y esa disposición se extendió hasta 2025 por la Ley de Reducción de la Inflación).

En estados que tener Medicaid ampliado, la elegibilidad para subsidios de primas comienza donde termina la elegibilidad para Medicaid (138 % del nivel de pobreza) y se aplican las mismas reglas en cuanto a que no hay un tope de ingresos establecido para la elegibilidad para subsidios al menos hasta fines de 2025.

(Antes de la mejora de los subsidios de primas del American Rescue Plan, los solicitantes solo podían calificar para los subsidios de primas si los ingresos de su hogar no superaban el 400 % del nivel de pobreza. Para una familia de cuatro que se inscriba en la cobertura en los EE. UU. continentales a principios de 2021: antes de que se promulgara el Plan de Rescate Estadounidense—eso equivalía a un tope de ingresos de $104,800 para ser elegible para subsidios).

La falla familiar de la ACA ha sido durante mucho tiempo un obstáculo que impidió que millones de estadounidenses calificaran para subsidios de primas. Pero a partir de 2023, el IRS emitió nuevas reglas para solucionar el problema familiar, haciendo que algunas de esas familias sean elegibles para recibir subsidios si compran cobertura en el intercambio.

Desafortunadamente, todavía hay algunas personas que no son elegibles para los subsidios debido a la brecha de cobertura de Medicaid antes mencionada. Pero la ACA, junto con el Plan de Rescate Estadounidense y la Ley de Reducción de la Inflación, garantiza que la cobertura de salud asequible esté disponible para la mayoría de las personas (tenga en cuenta que las personas que son elegibles para Medicaid no son elegibles para subsidios de primas en el intercambio, porque tienen acceso a otros cobertura asequible).

¿Qué cuenta como ingreso?

La elegibilidad para Medicaid ampliado y subsidios de primas bajo ACA depende del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Y hay un MAGI específico de ACA: NO es lo mismo que el MAGI regular con el que quizás ya esté familiarizado. Comienza con su ingreso bruto ajustado (AGI), que es Línea 11 en el Formulario 1040 de 2020.

Luego, hay tres cosas que se deben agregar a su AGI para que su MAGI determine la elegibilidad para subsidios y Medicaid. Si tiene ingresos de cualquiera de estas fuentes, debe agregarlo a su AGI (si no tiene ingresos de ninguna de estas fuentes, su MAGI es simplemente igual a su AGI):

• Ingresos no imponibles del Seguro Social
• Ingresos por intereses exentos de impuestos (por ejemplo, si tiene bonos municipales exentos de impuestos federales)
• Ingresos obtenidos en el extranjero y gastos de vivienda para estadounidenses que viven en el extranjero

Su elegibilidad para el subsidio (y la elegibilidad para Medicaid en los estados que han ampliado Medicaid) depende de su MAGI. Pero no hay prueba de activos.

Algunos opositores a la ACA se han quejado de que las personas con inversiones por valor de millones de dólares pueden recibir subsidios premium en el intercambio. Esto es cierto, aunque los ingresos de inversiones fuera de una cuenta con ventajas impositivas (401k, IRA, HSA, etc.) cuentan como ingresos anuales.

Entonces, una persona soltera que no trabaja pero gana $100,000 en dividendos (o ganancias de capital si vende algunas de sus inversiones) durante el año en una cuenta imponible probablemente no sea elegible para subsidios de prima en el intercambio. Al menos hasta fines de 2025, no hay un límite de ingresos establecido para la elegibilidad para el subsidio. Pero los subsidios solo están disponibles si el costo del plan de referencia supera el 8,5% de los ingresos del hogar.

Entonces, para que una persona soltera califique para los subsidios con un ingreso familiar de $100,000, el plan de referencia tendría que costar al menos $708/mes (8.5% de $100,000 es $8,500 por año, lo que equivale a $708/mes). Si la persona es mayor y/o vive en un área donde el seguro de salud es muy caro, eso es posible. Pero la mayoría de las personas solteras que ganan $ 100,000 descubrirán que no son elegibles para recibir subsidios.

(Como referencia, el precio promedio del plan de referencia en los EE. UU. para una persona de 40 años en 2023 es de $456/mes. Pero los afiliados mayores pagan más y hay algunas áreas del país donde la cobertura es mucho más costosa que el promedio).

Las exenciones fiscales para el seguro de salud son la norma

Pero también es importante tener en cuenta que los subsidios de primas de la ACA son simplemente un crédito fiscal. Para las personas que obtienen su seguro médico de un empleador, que es la mayoría de los estadounidenses menores de 65 años, siempre ha habido exenciones fiscales significativas. La parte de las primas pagadas por el empleador es una compensación libre de impuestos para el empleado. Y la parte de la prima que paga el empleado se deduce de la nómina antes de impuestos.

Nunca ha habido pruebas de activos, o pruebas de ingresos para el caso, con este acuerdo. Y es importante notar que el gobierno gasta lejos más en la exclusión de impuestos del seguro de salud patrocinado por el empleador que en los créditos fiscales para las primas para las personas que compran su propia cobertura.

Por otro lado, las primas de seguro de salud individuales/familiares (es decir, autocompradas) solo son totalmente deducibles de impuestos para las personas que trabajan por cuenta propia. Las personas que compran su propia cobertura pero no trabajan por cuenta propia (p. ej., trabajan para un empleador que no ofrece cobertura) pueden incluir las primas del seguro médico en sus gastos médicos totales del año, pero solo los gastos médicos que superen el 7,5 %. de los ingresos pueden ser deducidos.

Y para deducir los gastos médicos que superen el 7,5 % de sus ingresos, debe detallar sus deducciones, lo que muy pocas personas hacen (la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, promulgada a fines de 2017, aumentó significativamente la deducción estándar, por lo que detallar deducciones no vale la pena para la mayoría de los contribuyentes).

La ACA y el American Rescue Plan están otorgando subsidios de primas a la mayoría de los más de 14 millones de personas que están inscritas en los planes del Mercado/intercambio. Básicamente, esto ha nivelado el campo de juego en términos de ventajas impositivas para las personas que compran su propio seguro de salud y las personas que obtienen un seguro de un empleador (aunque las personas que compran su propia cobertura pero ganan demasiado para calificar para los subsidios en el Mercado todavía están en desventaja fiscal en comparación con sus contrapartes que reciben seguro de salud patrocinado por el empleador).

Una persona con un millón de dólares en ahorros pero solo $30,000/año en ingresos (ya sea ingresos de inversiones o ingresos de un trabajo, o una combinación de ambos) puede beneficiarse del crédito fiscal de prima de la ACA. Algunos opositores a la ACA han lamentado que esto es injusto y que se está aprovechando de una «laguna legal» en la ACA.

Pero si esa misma persona trabajara para un empleador que brinda seguro de salud, recibiría una compensación libre de impuestos en forma de contribución del empleador a las primas y pagaría su propia porción de las primas con dólares antes de impuestos. Es posible que solo pague alrededor de $100 en primas cada mes (o nada en absoluto, dependiendo de cuán generoso sea su empleador; el empleado soltero promedio cubierto paga un poco más de $110/mes por su cobertura, mientras que su empleador paga un promedio de casi $550 /mes). Y, sin embargo, esto rara vez se percibe como una escapatoria, ni como personas ricas que se «aprovechan» del sistema.

Cuando se ve desde esta perspectiva, los créditos fiscales para las primas de la ACA simplemente han ayudado a poner el seguro de salud individual más a la par con el seguro de salud patrocinado por el empleador. Y también han hecho posible que las personas menores de 65 años se lancen al trabajo por cuenta propia, el trabajo a tiempo parcial o la jubilación anticipada, sin tener que preocuparse de que las primas del seguro de salud consuman todos sus ahorros antes de llegar a Medicare. edad.

Resumen

La elegibilidad para los subsidios de primas de ACA y la expansión de Medicaid se basan en los ingresos, sin tener en cuenta los activos. Algunos han argumentado que esto es una «laguna», pero no lo es. Y el gobierno gasta mucho más en la exclusión de impuestos para la cobertura de salud patrocinada por el empleador, que está disponible para los empleados elegibles, independientemente de sus ingresos o bienes.

Una palabra de MEDSALUD

Si es elegible para la expansión de Medicaid de ACA o para los créditos fiscales para las primas, pero tiene ahorros considerables, no necesita preocuparse de estar aprovechando el sistema o beneficiándose de una «laguna». La ley se escribió de esta manera por una razón: el objetivo era garantizar que la cobertura de salud fuera asequible para la mayor cantidad de personas posible.

Las personas que obtienen cobertura de salud patrocinada por el empleador siempre han tenido ventajas fiscales sustanciales, sin ningún tipo de prueba de activos o ingresos. La asistencia basada en los ingresos de la ACA ha ayudado a nivelar el campo de juego para las personas que tienen que obtener su propio seguro de salud.